A Fiscalía notificou formalmente o rei emérito español, Juan Carlos I, da apertura das investigacións sobre o seu patrimonio cando presentou unha regularización fiscal "sen ningún requisito previo", segundo El País. O feito de que a notificación se fixera antes da regularización é moi relevante, xa que invalida a exención dun delito.
Juan Ignacio Campos, o tenente fiscal do Tribunal Supremo español e director de investigación sobre a fortuna do monarca español no exterior, notificoulle formalmente a apertura de cada investigación que lle afectaba, tres en total.
As notificacións realizáronse en xuño, novembro e decembro de 2020 a través do avogado de Juan Carlos I, Sánchez-Junco. As dúas primeiras notificacións realizáronse antes da presentación dunha regularización fiscal de 678.393,72 euros, incluídos os xuros e recargas, o 9 de decembro. A terceira notificación realizouse antes da regularización de case 4,4 millóns de euros en febreiro de 2021.
Segundo o artigo 305.4 do Código penal, a regularización neutraliza a acción penal contra o evasor sempre que "se faga un recoñecemento e pagamento íntegro da débeda tributaria antes de que a Administración tributaria lle notifique a iniciación de accións. De verificación ou investigación" ou a fiscalía "presente unha denuncia "ou" emprende accións que permitan [ao presunto defraudador] ter coñecemento formal da apertura do procedemento ".
Fontes citadas por El País escusan a regularización tras a notificación formal das investigacións dicindo que eran notificacións "moi xenéricas". As cartas do fiscal ao avogado de Juan Carlos I informábano da apertura do procedemento, pero só se dicía que se trataba dunha investigación sobre feitos que podería ter "implicacións penais" para el, sen detallar se se estaba a levar a cabo unha investigación.
